ആദായ നികുതി ലാഭിക്കാൻ സഹായിക്കുന്ന ELSS മ്യൂച്വൽ ഫണ്ടുകൾ: അറിയേണ്ടതെല്ലാം

ഓരോ സാമ്പത്തിക വർഷവും അവസാനിക്കാറാകുമ്പോൾ, അതായത് ജനുവരി മുതൽ മാർച്ച് വരെയുള്ള മാസങ്ങളിൽ മലയാളികളായ ശമ്പളക്കാരുടെയും ബിസിനസ്സുകാരുടെയും ഏറ്റവും വലിയ തലവേദനയാണ് ആദായ നികുതി (Income Tax). ടാക്സ് ലാഭിക്കുന്നതിനായി പെട്ടെന്ന് എവിടെയെങ്കിലും കൊണ്ടുപോയി പണം നിക്ഷേപിക്കാൻ പലരും ഓട്ടപ്പാച്ചിൽ നടത്താറുണ്ട്. ബാങ്കുകളിലെ 5 വർഷത്തെ ടാക്സ് സേവർ ഫിക്സഡ് ഡെപ്പോസിറ്റുകൾ (Tax Saver FD), പോസ്റ്റ് ഓഫീസിലെ പി.പി.എഫ് (PPF), ലൈഫ് ഇൻഷുറൻസ് പോളിസികൾ (LIC) എന്നിവയായിരുന്നു പരമ്പരാഗതമായി നികുതി ലാഭിക്കാൻ മലയാളികൾ ഉപയോഗിച്ചിരുന്ന മാർഗ്ഗങ്ങൾ. എന്നാൽ ഇതിൽ നിന്നെല്ലാം തികച്ചും വ്യത്യസ്തമായി, വളരെ കുറഞ്ഞ കാലയളവിൽ ലോക്ക്-ഇൻ (Lock-in) തീരുകയും, അതോടൊപ്പം ദീർഘകാലാടിസ്ഥാനത്തിൽ മികച്ച ലാഭം നൽകി നിങ്ങളുടെ സമ്പത്ത് വളർത്തുകയും ചെയ്യുന്ന ഒരു വിപ്ലവകരമായ നിക്ഷേപ രീതിയുണ്ട്. അതാണ് ഇ.എൽ.എസ്.എസ് (ELSS - Equity Linked Savings Scheme) മ്യൂച്വൽ ഫണ്ടുകൾ.

ആദായ നികുതി ലാഭിക്കാൻ സഹായിക്കുന്ന ELSS മ്യൂച്വൽ ഫണ്ടുകൾ യഥാർത്ഥത്തിൽ എന്താണ്? ഒരു സാധാരണക്കാരന് ഇതിൽ എങ്ങനെ നിക്ഷേപിക്കാം? ഇതിന്റെ ഗുണങ്ങളും ദോഷങ്ങളും എന്തെല്ലാമാണ്? ഈ ലേഖനത്തിലൂടെ ELSS-നെക്കുറിച്ചുള്ള എല്ലാ കാര്യങ്ങളും ലളിതമായി മനസ്സിലാക്കാം.

എന്താണ് ELSS (Equity Linked Savings Scheme) ഫണ്ടുകൾ?

ELSS എന്നതിന്റെ പൂർണ്ണരൂപം ഇക്വിറ്റി ലിങ്ക്ഡ് സേവിങ്സ് സ്കീം എന്നാണ്. പേര് സൂചിപ്പിക്കുന്നത് പോലെ തന്നെ ഇതൊരു മ്യൂച്വൽ ഫണ്ടാണ്. നിങ്ങൾ ഈ ഫണ്ടിൽ നിക്ഷേപിക്കുന്ന പണത്തിന്റെ ചുരുങ്ങിയത് 80 ശതമാനമെങ്കിലും ഫണ്ട് മാനേജർ ഓഹരി വിപണിയിലുള്ള (Stock Market) മികച്ച കമ്പനികളുടെ ഓഹരികളിലാണ് (Equity) നിക്ഷേപിക്കുന്നത്. അതിനാൽ തന്നെ ഓഹരി വിപണിയുടെ വളർച്ചയ്ക്ക് ആനുപാതികമായ ഒരു ലാഭം നിക്ഷേപകന് ദീർഘകാലാടിസ്ഥാനത്തിൽ ഇതിൽ നിന്നും ലഭിക്കുന്നു.

മറ്റ് സാധാരണ മ്യൂച്വൽ ഫണ്ടുകളിൽ നിന്ന് ELSS-നെ വ്യത്യസ്തമാക്കുന്നത് പ്രധാനമായും രണ്ട് കാര്യങ്ങളാണ്:

1. നികുതി ഇളവ് (Tax Benefit): ആദായ നികുതി നിയമത്തിലെ സെക്ഷൻ 80C (Section 80C) പ്രകാരം നികുതി ഇളവ് ലഭിക്കുന്ന ഒരേയൊരു മ്യൂച്വൽ ഫണ്ട് വിഭാഗമാണിത്.
2. ലോക്ക്-ഇൻ പീരീഡ് (Lock-in Period): ഈ ഫണ്ടിൽ നിക്ഷേപിക്കുന്ന തുകയ്ക്ക് 3 വർഷത്തെ നിർബന്ധിത ലോക്ക്-ഇൻ പീരീഡ് ഉണ്ട്. അതായത്, നിക്ഷേപിച്ച തിയ്യതി മുതൽ 3 വർഷം തികയാതെ നിങ്ങൾക്ക് ഈ പണം പിൻവലിക്കാൻ സാധിക്കില്ല.

ആദായ നികുതി നിയമത്തിലെ സെക്ഷൻ 80C പ്രകാരമുള്ള ആനുകൂല്യങ്ങൾ

ഇന്ത്യൻ ആദായ നികുതി നിയമത്തിലെ സെക്ഷൻ 80C പ്രകാരം ഒരു സാമ്പത്തിക വർഷത്തിൽ പരമാവധി 1.5 ലക്ഷം രൂപ വരെയുള്ള നിക്ഷേപങ്ങൾക്ക് നിങ്ങളുടെ മൊത്തം വരുമാനത്തിൽ നിന്ന് നികുതിയിളവ് ക്ലെയിം ചെയ്യാൻ സാധിക്കും. പഴയ ടാക്സ് റെജീം (Old Tax Regime) തിരഞ്ഞെടുക്കുന്ന വ്യക്തികൾക്ക് മാത്രമാണ് ഈ ആനുകൂല്യം ലഭിക്കുക.

ഉദാഹരണത്തിന്, നിങ്ങളുടെ വാർഷിക വരുമാനം 10 ലക്ഷം രൂപയാണെന്ന് കരുതുക. നിങ്ങൾ ഒരു ELSS ഫണ്ടിൽ ഒരു വർഷം 1.5 ലക്ഷം രൂപ നിക്ഷേപിച്ചാൽ, നിങ്ങളുടെ നികുതി നൽകേണ്ട വരുമാനം (Taxable Income) 8.5 ലക്ഷം രൂപയായി കുറയുന്നു. നിങ്ങൾ ഏത് ടാക്സ് സ്ലാബിലാണോ ഉൾപ്പെടുന്നത് (20% അല്ലെങ്കിൽ 30%), അതനുസരിച്ച് പരമാവധി 46,800 രൂപ വരെ നികുതിയിനത്തിൽ മാത്രം നിങ്ങൾക്ക് ഒരു വർഷം ലാഭിക്കാൻ സാധിക്കും.

ELSS ഫണ്ടുകളുടെ പ്രവർത്തന രീതിയും ലോക്ക്-ഇൻ പിരീഡും

ELSS ഫണ്ടുകൾക്ക് 3 വർഷത്തെ ലോക്ക്-ഇൻ ഉണ്ടെന്ന് നാം മനസ്സിലാക്കി. എന്നാൽ നിങ്ങൾ എപ്പോഴാണ് നിക്ഷേപിക്കുന്നത് എന്നതിനെ അടിസ്ഥാനമാക്കി ഈ ലോക്ക്-ഇൻ കണക്കാക്കുന്നതിൽ ചെറിയ വ്യത്യാസങ്ങളുണ്ട്:

1. ലംസം നിക്ഷേപം (Lumpsum Investment)

നിങ്ങൾ ഒറ്റത്തവണയായി വലിയൊരു തുക നിക്ഷേപിക്കുന്ന രീതിയാണിത്. ഉദാഹരണത്തിന്, നിങ്ങൾ 2026 ഏപ്രിൽ 1-ന് 1,00,000 രൂപ ഒരു ELSS ഫണ്ടിൽ നിക്ഷേപിച്ചു എന്ന് കരുതുക. ഈ മുഴുവൻ തുകയ്ക്കും 3 വർഷത്തെ ലോക്ക്-ഇൻ ബാധകമാണ്. അതായത് 2029 ഏപ്രിൽ 1-ന് മാത്രമേ നിങ്ങൾക്ക് ഈ തുക ലാഭമുൾപ്പെടെ പിൻവലിക്കാൻ സാധിക്കുകയുള്ളൂ.

2. എസ്ഐപി വഴിയുള്ള നിക്ഷേപം (SIP Investment)

മ്യൂച്വൽ ഫണ്ടിൽ എല്ലാ മാസവും നിക്ഷേപിക്കുന്ന രീതിയാണ് SIP. ELSS-ൽ SIP ചെയ്യുമ്പോൾ പലർക്കും വലിയൊരു തെറ്റിദ്ധാരണയുണ്ടാകാറുണ്ട്. ആദ്യത്തെ SIP അടച്ച് 3 വർഷം കഴിയുമ്പോൾ മുഴുവൻ തുകയും പിൻവലിക്കാം എന്ന് പലരും കരുതുന്നു, എന്നാൽ അത് തെറ്റാണ്. SIP-യിലെ ഓരോ ഗഡുവിനും (Installment) പ്രത്യേകം പ്രത്യേകം 3 വർഷത്തെ ലോക്ക്-ഇൻ ഉണ്ടായിരിക്കും.

ഉദാഹരണം:

• ആദ്യത്തെ ഗഡു (1000 രൂപ) നിങ്ങൾ 2026 ജനുവരി 1-ന് അടച്ചു. ഈ തുക നിങ്ങൾക്ക് പിൻവലിക്കാൻ സാധിക്കുന്നത് 2029 ജനുവരി 1-നാണ്.
• രണ്ടാമത്തെ ഗഡു (1000 രൂപ) നിങ്ങൾ 2026 ഫെബ്രുവരി 1-ന് അടച്ചു. ഇത് പിൻവലിക്കാൻ കഴിയുക 2029 ഫെബ്രുവരി 1-നാണ്.

ചുരുക്കത്തിൽ, SIP വഴി അടക്കുന്ന ഓരോ മാസത്തെ തുകയും 36 മാസങ്ങൾ പൂർത്തിയാക്കിയാൽ മാത്രമേ നിങ്ങൾക്ക് അത് തിരികെ എടുക്കാൻ സാധിക്കൂ.

ELSS vs PPF vs Tax-saving FD: നികുതി ലാഭിക്കാൻ ഏറ്റവും മികച്ചത് ഏത്?

സെക്ഷൻ 80C പ്രകാരം നികുതി ലാഭിക്കാൻ ലഭ്യമായ മറ്റ് പ്രധാന മാർഗ്ഗങ്ങളുമായി ELSS-നെ താരതമ്യം ചെയ്താൽ മാത്രമേ ഇതിന്റെ യഥാർത്ഥ ഗുണം മനസ്സിലാകൂ.

സവിശേഷതകൾ	ELSS മ്യൂച്വൽ ഫണ്ട്	പി.പി.എഫ് (PPF)	ടാക്സ് സേവർ FD
ലോക്ക്-ഇൻ പീരീഡ്	3 വർഷം (ഏറ്റവും കുറവ്)	15 വർഷം	5 വർഷം
പ്രതീക്ഷിക്കുന്ന ലാഭം (Returns)	12% മുതൽ 15% വരെ (വിപണിയിലെ ചാഞ്ചാട്ടങ്ങൾക്ക് വിധേയം)	7.1% (സർക്കാർ നിശ്ചയിക്കുന്നത്)	6% - 7.5%
റിസ്ക് (Risk)	ഉയർന്ന റിസ്ക് (ഓഹരി വിപണി അധിഷ്ഠിതം)	റിസ്ക് ഇല്ല (സർക്കാർ ഗ്യാരണ്ടി)	റിസ്ക് ഇല്ല (ബാങ്ക് ഗ്യാരണ്ടി)
പണപ്പെരുപ്പത്തെ മറികടക്കാനുള്ള കഴിവ്	വളരെ മികച്ചത്	ശരാശരി	കുറവ്
നികുതി (Taxation on Returns)	ലാഭം 1.25 ലക്ഷത്തിന് മുകളിലാണെങ്കിൽ 12.5% LTCG ടാക്സ്	പൂർണ്ണമായും നികുതി വിമുക്തം (Tax free)	പലിശ വരുമാനത്തിന് നിങ്ങളുടെ സ്ലാബ് അനുസരിച്ച് നികുതി നൽകണം

ഈ പട്ടികയിൽ നിന്ന് വളരെ വ്യക്തമാണ്, നിങ്ങൾക്ക് ഏറ്റവും കുറഞ്ഞ ലോക്ക്-ഇൻ പീരീഡ് നൽകുന്നതും, ഭാവിയിലെ പണപ്പെരുപ്പത്തെ (Inflation) മറികടക്കാൻ സഹായിക്കുന്നതും ELSS ഫണ്ടുകളാണ്. 15 വർഷം പി.പി.എഫിൽ പണം ബ്ലോക്ക് ചെയ്യുന്നതിന് പകരം, നല്ലൊരു ELSS ഫണ്ടിൽ SIP ചെയ്യുന്നത് ഇരട്ടിയിലധികം ലാഭം ദീർഘകാലത്തിൽ നൽകും.

ELSS നിക്ഷേപത്തിന്റെ പ്രധാന ഗുണങ്ങൾ (Benefits)

• ഇരട്ട നേട്ടം (Dual Benefit): നികുതി ലാഭിക്കാൻ കഴിയുന്നു എന്നത് മാത്രമല്ല, ഓഹരി വിപണിയിലെ വളർച്ചയിലൂടെ മികച്ചൊരു സമ്പാദ്യം (Wealth Creation) ഉണ്ടാക്കിയെടുക്കാനും ഇതിലൂടെ സാധിക്കുന്നു.
• ഏറ്റവും കുറഞ്ഞ ലോക്ക്-ഇൻ: ഇന്ത്യയിൽ ലഭ്യമായ എല്ലാ ടാക്സ് സേവിങ് പ്ലാനുകളിലും വെച്ച് ഏറ്റവും കുറഞ്ഞ ലോക്ക്-ഇൻ സമയം (3 വർഷം) ELSS-ന് മാത്രമാണുള്ളത്. എൻ.പി.എസ് (NPS) വിരമിക്കുന്നതുവരെയും, പി.പി.എഫ് 15 വർഷവും പണം ബ്ലോക്ക് ചെയ്യുന്നു.
• പ്രൊഫഷണൽ ഫണ്ട് മാനേജ്‌മെന്റ്: നിങ്ങൾക്ക് ഓഹരി വിപണിയെക്കുറിച്ച് യാതൊരു അറിവുമില്ലെങ്കിലും കുഴപ്പമില്ല. വളരെ അനുഭവപരിചയമുള്ള ഫണ്ട് മാനേജർമാരാണ് നിങ്ങളുടെ പണം മികച്ച കമ്പനികളിൽ നിക്ഷേപിക്കുന്നത്.
• ചെറിയ തുകയിൽ തുടങ്ങാം: മാസം വെറും 500 രൂപയോ 1000 രൂപയോ വെച്ച് SIP ആയി സാധാരണക്കാർക്കും ELSS നിക്ഷേപം ആരംഭിക്കാം. വലിയ തുക ഒറ്റയടിക്ക് വേണ്ട.

ELSS നിക്ഷേപത്തിലെ റിസ്കുകൾ (Risks in ELSS)

എല്ലാ നിക്ഷേപങ്ങൾക്കും അതിന്റേതായ റിസ്കുകൾ ഉണ്ട്. ELSS-ൽ പണം നിക്ഷേപിക്കുന്നതിന് മുൻപ് താഴെ പറയുന്ന കാര്യങ്ങൾ നിർബന്ധമായും അറിഞ്ഞിരിക്കണം:

• മാർക്കറ്റ് റിസ്ക്: നിങ്ങൾ നിക്ഷേപിക്കുന്ന പണം പൂർണ്ണമായും ഓഹരി വിപണിയിലാണ് (Equity) കിടക്കുന്നത്. അതിനാൽ മാർക്കറ്റ് വലിയ തകർച്ച നേരിടുന്ന സമയത്ത് നിങ്ങളുടെ നിക്ഷേപത്തിന്റെ മൂല്യവും കുറഞ്ഞേക്കാം. സ്ഥിരമായ പലിശ ബാങ്കുകൾ നൽകുന്നതുപോലെ മ്യൂച്വൽ ഫണ്ടിൽ ലഭിക്കില്ല.
• ലിക്വിഡിറ്റി പ്രശ്നം: നിങ്ങൾക്ക് പെട്ടെന്ന് ഒരു അത്യാവശ്യം വന്നാൽ 3 വർഷം തികയാതെ ഒരു കാരണവശാലും ഈ പണം പിൻവലിക്കാൻ കഴിയില്ല. അതിനാൽ നിങ്ങളുടെ എമർജൻസി ഫണ്ട് ഒരിക്കലും ELSS-ൽ നിക്ഷേപിക്കരുത്.
• പുതിയ ടാക്സ് റെജീമിലെ പ്രശ്നം: സർക്കാർ അവതരിപ്പിച്ച പുതിയ ടാക്സ് റെജീമിൽ (New Tax Regime) സെക്ഷൻ 80C ഇളവുകൾ ലഭ്യമല്ല. അതിനാൽ പുതിയ റെജീം തിരഞ്ഞെടുക്കുന്നവർക്ക് ELSS വഴി നികുതി ലാഭിക്കാൻ കഴിയില്ല. എങ്കിലും ദീർഘകാല സമ്പാദ്യത്തിന് അവർക്കും ഇത് ഉപയോഗിക്കാം.

ELSS ഫണ്ടുകളിൽ എങ്ങനെ നിക്ഷേപിക്കാം? (Practical Tips)

നിങ്ങളുടെ മൊബൈൽ ഫോൺ ഉപയോഗിച്ച് മിനിറ്റുകൾക്കുള്ളിൽ ELSS നിക്ഷേപം ആരംഭിക്കാൻ കഴിയും. മികച്ച നേട്ടം കൈവരിക്കാൻ താഴെ പറയുന്ന പ്രായോഗിക നിർദ്ദേശങ്ങൾ ശ്രദ്ധിക്കുക:

1. ഡയറക്ട് പ്ലാനുകൾ (Direct Plans) തിരഞ്ഞെടുക്കുക

ബാങ്കുകൾ വഴിയോ മറ്റ് ബ്രോക്കർമാർ വഴിയോ നിങ്ങൾ നിക്ഷേപിക്കുമ്പോൾ അവർ റഗുലർ പ്ലാനുകൾ (Regular Plans) ആണ് നൽകുക. ഇതിൽ ഏജന്റുമാർക്ക് 1% മുതൽ 1.5% വരെ കമ്മീഷൻ പോകും. അതിനാൽ Groww, Zerodha Coin, Upstox തുടങ്ങിയ പ്ലാറ്റ്ഫോമുകൾ വഴി പൂർണ്ണമായും കമ്മീഷൻ ഇല്ലാത്ത ഡയറക്ട് ഫണ്ടുകളിൽ (Direct Growth) നിക്ഷേപിക്കാൻ ശ്രദ്ധിക്കുക.

2. എസ്ഐപി (SIP) രീതി പിന്തുടരുക

മാർച്ച് മാസം ടാക്സ് ലാഭിക്കാൻ വേണ്ടി മാത്രം ഒന്നര ലക്ഷം രൂപ ഒന്നിച്ച് നിക്ഷേപിക്കുന്ന ശീലം മാറ്റുക. സാമ്പത്തിക വർഷത്തിന്റെ തുടക്കത്തിൽ (ഏപ്രിൽ മാസം) തന്നെ മാസം 12,500 രൂപ വെച്ച് ഒരു SIP ആരംഭിക്കുക (12,500 x 12 = 1.5 ലക്ഷം). ഇതിലൂടെ മാർക്കറ്റ് താഴെ പോകുമ്പോഴും നിങ്ങൾക്ക് കൂടുതൽ യൂണിറ്റുകൾ ലഭിക്കുകയും (Rupee Cost Averaging) സാമ്പത്തിക ഭാരം കുറയുകയും ചെയ്യും.

3. ഗ്രോത്ത് ഓപ്ഷൻ (Growth Option) മാത്രം തിരഞ്ഞെടുക്കുക

മ്യൂച്വൽ ഫണ്ടുകളിൽ പ്രധാനമായും ഗ്രോത്ത് (Growth), ഐഡിസിഡബ്ല്യു (IDCW - പഴയ ഡിവിഡൻഡ് പ്ലാൻ) എന്നിങ്ങനെ രണ്ട് ഓപ്ഷനുകൾ ഉണ്ട്. IDCW പ്ലാനിൽ കമ്പനി ഇടയ്ക്കിടെ ലാഭവിഹിതം നിങ്ങളുടെ അക്കൗണ്ടിലേക്ക് നൽകും. ഇത് കോമ്പൗണ്ടിംഗിനെ തടസ്സപ്പെടുത്തും. അതിനാൽ എപ്പോഴും ഗ്രോത്ത് ഓപ്ഷൻ മാത്രം തിരഞ്ഞെടുക്കുക.

ELSS നിക്ഷേപകർ വരുത്തുന്ന സാധാരണ തെറ്റുകൾ (Common Mistakes)

• 3 വർഷം കഴിഞ്ഞ ഉടനെ പിൻവലിക്കുന്നത്: 3 വർഷമാണ് ELSS-ന്റെ ലോക്ക്-ഇൻ പിരീഡ് എങ്കിലും, അതൊരു കാലാവധിയല്ല (Maturity Period). ഓഹരി വിപണിയുടെ യഥാർത്ഥ കോമ്പൗണ്ടിംഗ് പവർ ലഭിക്കണമെങ്കിൽ ചുരുങ്ങിയത് 7 മുതൽ 10 വർഷമെങ്കിലും ഈ ഫണ്ട് പിൻവലിക്കാതെ ഹോൾഡ് ചെയ്യണം. 3 വർഷം കഴിഞ്ഞ് പിൻവലിക്കുന്നത് വളരെ വലിയ മണ്ടത്തരമാണ്.
• ഒന്നിലധികം ഫണ്ടുകളിൽ നിക്ഷേപിക്കുന്നത്: നികുതി ലാഭിക്കാനായി പലരും 4 ഉം 5 ഉം വ്യത്യസ്ത ELSS ഫണ്ടുകളിൽ നിക്ഷേപിക്കും. ഇങ്ങനെ ചെയ്യുന്നത് അമിതമായ ഡൈവേഴ്സിഫിക്കേഷൻ (Over-diversification) ഉണ്ടാക്കുകയും ലാഭം കുറയ്ക്കുകയും ചെയ്യും. ഒന്നോ പരമാവധി രണ്ടോ മികച്ച ഫണ്ടുകൾ മാത്രം തിരഞ്ഞെടുക്കുക.
• ടാക്സ് സ്ലാബ് പരിശോധിക്കാതിരിക്കുന്നത്: നിങ്ങളുടെ വരുമാനം അടിസ്ഥാന നികുതി പരിധിക്ക് (Basic Exemption Limit) താഴെയാണെങ്കിൽ നിങ്ങൾ ELSS-ൽ നിക്ഷേപിച്ച് കാത്തിരിക്കേണ്ട കാര്യമില്ല. അങ്ങനെയുള്ളവർക്ക് ലോക്ക്-ഇൻ ഇല്ലാത്ത സാധാരണ ഫ്ലെക്സി ക്യാപ് ഫണ്ടുകൾ (Flexi Cap Funds) തിരഞ്ഞെടുക്കുന്നതാണ് നല്ലത്.

ELSS ലാഭത്തിൻമേലുള്ള നികുതി (Taxation on ELSS Returns)

നിങ്ങൾ നികുതി ലാഭിക്കാൻ വേണ്ടിയാണ് ELSS-ൽ നിക്ഷേപിക്കുന്നതെങ്കിലും, ഇതിൽ നിന്നും ലഭിക്കുന്ന ലാഭത്തിന് നികുതി നൽകേണ്ടതുണ്ട്. 3 വർഷം കഴിഞ്ഞതിന് ശേഷം മാത്രം പിൻവലിക്കാൻ കഴിയുന്നതിനാൽ ഇതിന്മേൽ ലോംഗ് ടേം ക്യാപിറ്റൽ ഗെയിൻസ് (LTCG - Long Term Capital Gains) ടാക്സ് ആണ് ബാധകമാകുക.

ഇന്ത്യൻ ഗവൺമെന്റിന്റെ പുതിയ ബജറ്റ് നിയമപ്രകാരം, ഓഹരി അധിഷ്ഠിത മ്യൂച്വൽ ഫണ്ടുകളിൽ നിന്ന് ഒരു സാമ്പത്തിക വർഷത്തിൽ ലഭിക്കുന്ന 1.25 ലക്ഷം രൂപ വരെയുള്ള ലാഭത്തിന് യാതൊരു നികുതിയും നൽകേണ്ടതില്ല (Tax Exempt). എന്നാൽ ലാഭം 1.25 ലക്ഷത്തിന് മുകളിലാണെങ്കിൽ, ആ മുകളിലുള്ള തുകയ്ക്ക് മാത്രം 12.5% എന്ന നിരക്കിൽ നികുതി നൽകേണ്ടി വരും.

പതിവായി ചോദിക്കുന്ന ചോദ്യങ്ങൾ (FAQs)

1. 3 വർഷത്തിന് ശേഷം ELSS ഫണ്ടുകൾക്ക് എന്ത് സംഭവിക്കും?

ലോക്ക്-ഇൻ പീരീഡ് കഴിഞ്ഞാൽ നിങ്ങളുടെ പണം ഓട്ടോമാറ്റിക് ആയി ബാങ്ക് അക്കൗണ്ടിലേക്ക് വരില്ല. പകരം, ആ ഫണ്ട് ഒരു സാധാരണ ഓപ്പൺ-എൻഡഡ് മ്യൂച്വൽ ഫണ്ടായി (Open-ended fund) മാറും. നിങ്ങൾക്ക് ആവശ്യമുള്ളപ്പോൾ അത് പിൻവലിക്കാം, അല്ലെങ്കിൽ അവിടെത്തന്നെ തുടർന്നും വളരാൻ അനുവദിക്കാം.

2. എനിക്ക് ഒരു വർഷം 1.5 ലക്ഷത്തിൽ കൂടുതൽ ELSS-ൽ നിക്ഷേപിക്കാൻ കഴിയുമോ?

തീർച്ചയായും കഴിയും. ELSS ഫണ്ടുകളിൽ നിക്ഷേപിക്കുന്നതിന് ഉയർന്ന പരിധിയില്ല (No maximum limit). നിങ്ങൾക്ക് 5 ലക്ഷമോ 10 ലക്ഷമോ നിക്ഷേപിക്കാം. എന്നാൽ സെക്ഷൻ 80C പ്രകാരമുള്ള നികുതിയിളവ് പരമാവധി 1.5 ലക്ഷം രൂപയ്ക്ക് മാത്രമേ ലഭിക്കുകയുള്ളൂ.

3. ഗർഭിണികൾക്കോ കുട്ടികളുടെ പേരിലോ ELSS തുടങ്ങാൻ സാധിക്കുമോ?

കുട്ടികളുടെ (Minors) പേരിൽ മാതാപിതാക്കൾക്ക് ELSS തുടങ്ങാൻ സാധിക്കും. എന്നാൽ ഇതിന്റെ നികുതിയിളവ് രക്ഷിതാക്കൾക്ക് അവരുടെ ഇൻകം ടാക്സ് റിട്ടേണിൽ ക്ലെയിം ചെയ്യാൻ സാധിക്കില്ല. നികുതിയിളവ് ആവശ്യമുള്ള വ്യക്തി സ്വന്തം പേരിലുള്ള പാൻ കാർഡ് (PAN) ഉപയോഗിച്ച് തന്നെ നിക്ഷേപിക്കണം.

4. പുതിയ ടാക്സ് റെജീമിൽ (New Tax Regime) ELSS-ന്റെ പ്രസക്തിയുണ്ടോ?

പുതിയ ടാക്സ് റെജീമിൽ സെക്ഷൻ 80C ഇളവുകൾ ഇല്ലാത്തതിനാൽ ELSS നിക്ഷേപത്തിന് ടാക്സ് ബെനഫിറ്റ് ലഭിക്കില്ല. അതിനാൽ നിങ്ങൾ പുതിയ റെജീം ആണ് തിരഞ്ഞെടുക്കുന്നതെങ്കിൽ, 3 വർഷം ലോക്ക്-ഇൻ ഉള്ള ELSS-ന് പകരം എപ്പോൾ വേണമെങ്കിലും പിൻവലിക്കാവുന്ന സാധാരണ ഈക്വിറ്റി ഫണ്ടുകളിൽ (ഉദാഹരണത്തിന് നിഫ്റ്റി 50 ഇൻഡെക്സ് ഫണ്ട്) നിക്ഷേപിക്കുന്നതാണ് ബുദ്ധി.

5. പ്രതിസന്ധി ഘട്ടങ്ങളിൽ 3 വർഷത്തിന് മുൻപ് പണം പിൻവലിക്കാൻ കഴിയുമോ?

ഒരിക്കലുമില്ല. മരണം സംഭവിച്ചാൽ നോമിനിക്ക് (Nominee) ഫണ്ട് ലഭിക്കുന്ന സാഹചര്യത്തിലൊഴികെ മറ്റൊരവസ്ഥയിലും 3 വർഷം തികയാതെ ELSS ഫണ്ടിൽ നിന്ന് ഒരു രൂപ പോലും പിൻവലിക്കാൻ നിയമപരമായി സാധിക്കില്ല. പെനാൽറ്റി നൽകിയാലും ഇത് സാധ്യമല്ല.

ഉപസംഹാരം

നികുതി ലാഭിക്കാൻ ആഗ്രഹിക്കുന്ന, എന്നാൽ പഴയ ടാക്സ് റെജീം പിന്തുടരുന്ന ഏതൊരു മലയാളിക്കും ധൈര്യമായി തിരഞ്ഞെടുക്കാൻ കഴിയുന്ന ഏറ്റവും മികച്ച നിക്ഷേപ മാർഗ്ഗമാണ് ELSS ഫണ്ടുകൾ. നിങ്ങളുടെ പണം വർഷങ്ങളോളം എവിടെയോ കിടന്നുറങ്ങുന്നതിന് പകരം, രാജ്യത്തെ ഏറ്റവും മികച്ച കമ്പനികളുടെ വളർച്ചയ്ക്കൊപ്പം അതും വളരുന്നു. എന്നാൽ മാർച്ച് മാസത്തെ വെപ്രാളത്തിൽ ഏജന്റുമാർ പറയുന്നത് കേട്ട് അനാവശ്യ ഫണ്ടുകളിൽ നിക്ഷേപിക്കരുത്. ഫണ്ടുകളുടെ മുൻകാല പ്രകടനങ്ങൾ, എക്സ്പെൻസ് റേഷ്യോ (Expense Ratio) എന്നിവ കൃത്യമായി പഠിച്ചതിന് ശേഷം നേരിട്ടുള്ള ഡയറക്ട് പ്ലാനുകളിൽ SIP വഴി നിക്ഷേപിക്കാൻ തുടങ്ങുക. ആദായ നികുതി ലാഭിക്കുന്നതിനൊപ്പം ഭാവിയിലേക്കുള്ള വലിയൊരു സാമ്പത്തിക അടിത്തറ പാകാനും ELSS നിങ്ങളെ സഹായിക്കും.